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Brochure PLCI Ergo Life

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Comment vous constituer une
solide pension
en tant qu’
indépendant ?
En tant qu’indépendant, il est préférable que vous
songiez à temps à votre pension, car la pension légale
ne sera pas suffisante. Une des solutions pour vous
constituer une pension est une PLCI. Une pension libre
complémentaire pour indépendants (PLCI) est donc
un must pour chaque indépendant.
Grâce à une PLCI, vous payez non seulement moins
d’impôts, mais également moins de cotisations sociales.
Dans la PLCI, vous pouvez choisir entre une
‘PLCI ordinaire’ et une ‘PLCI sociale’. Cette dernière
formule vous permet de verser une prime plus élevée
offrant un avantage fiscal et une protection contre
certains risques supplémentaires tels que le décès et
l’invalidité. De plus, vous bénéficiez de la garantie d’une
rente et d’une participation bénéficiaire.
Tout indépendant
a besoin d’une PLCI !
Quel montant pouvez-vous consacrer chaque année à votre PLCI ?
Revenu 2010
Indexé
(x 1,091451)
PLCI
PLCI sociale
PLCI ordinaire
(maximum 8,17%)
(maximum 9,40%)
€ 2.500,00
2.728,63
€ 222,93
€ 256,49
€ 5.000,00
5.457,26
€ 445,86
€ 512,98
€ 10.000,00
10.914,51
€ 891,72
€ 1.025,96
€ 15.000,00
16.371,77
€ 1.337,57
€ 1.538,95
€ 20.000,00
21.829,02
€ 1.783,43
€ 2.051,93
€ 25.000,00
27.286,28
€ 2.229,29
€ 2.564,91
€ 33.841,82
36.936,69
€ 3.017,73 (=plafond max)
€ 3.472,05 (=plafond max)
€ 40.000,00
43.658,04
€ 3.017,73
€ 3.472,05
En tant qu’indépendant débutant
/conjoint aidant ?
En tant que conjoint aidant
avec MAXI-statut ?
Starter
Revenu
première, deuxième
et troisième année
€ 12.830,63
Conjoint
aidant
Revenu
au MAXI-statut
€ 5.636,50
Outre une prime maximale, il
existe également une prime
minimale de € 100 pour un PLCI
ordinaire et de € 111,12 pour une
PLCI sociale.
PLCI ordinaire
PLCI sociale
(maximum 8,17%)
(maximum 9,40%)
€ 1.048,26
PLCI ordinaire
PLCI sociale
(maximum 8,17%)
(maximum 9,40%)
€ 460,50
Quels sont les statuts fiscaux ?
Hauteur de la réduction
d’impôt
Jusqu’à 9,40% du revenu professionnel avec un maximum de € 3.472,05 (PLCI sociale)
Jusqu’à 8,17% du revenu professionnel avec un maximum de € 3.017,73 (PLCI ordinaire)
Modalités de réduction
Déduction du revenu imposable en tant que cotisation sociale
Bénéfice fiscal = cotisation x taux marginal + cotisation x tarif cotisations sociales
Conditions de réduction
Etre en ordre de paiement des cotisations sociales légales
Taxes
Aucune
En quoi consiste la solidarité dans une PLCI sociale ?
* ERGO Life prend à sa charge la cotisation PLCI en cas d’incapacité de travail
•la prime PCLI à hauteur de la moyenne des primes payées des 3 années civiles
récédentes pour le volet pension de la PCLI.
•délai de carence : 180 jours
• seuil d’incapacité de travail : 66%
* Versement d’une rente à l’affilié en cas d’incapacité de travail
•rente annuelle à hauteur de 300% de la moyenne des primes payées des trois années
civiles précédentes pour le volet pension de la PLCI
•délai de carence : 180 jours
•seuil d’incapacité de travail : 66%
€ 1.206,08
€ 529,83
bonus fiscal
et social
Bénéficiez d’un
sur les primes
A combien s’élève
votre avantage
fiscal ?
A combien s’élève
votre avantage
social ?
Taux d’imposition
Impôt communal 7%
Total
de € 0,01 jusqu’à € 8.590,00
Revenu
25%
1,75%
26,75%
de € 8.590,00 jusqu’à € 12.220,00
30%
2,10%
32,10%
de € 12.220,00 jusqu’à € 20.370,00
40%
2,80%
42,80%
de € 20.370,00 jusqu’à € 37.330,00
45%
3,15%
48,15%
> € 37.330,00
50%
3,50%
53,50%
Revenu de
À
Pour cent
Indexation
Supplément
Total
Administration**
€ 12.830,63
€ 55.405,04
22,00%*
x 1,091451
+ 3,95%
24,96%
€ 55.405,04
€ 81.649,49
14,16%
x 1,091451
+ 3,95%
16,07%
€ 81.649,49
€ ...
0%
0%
* Le pourcentage de cotisation pour le calcul des cotisations sociales des indépendants en début d’activité n’est pas
égal à 22 %. Les pourcentages sont les suivants :
• 20,50 % pour la 1re année civile complète d’assujettissement et les trimestres précédents éventuels ;
• 21,00 % pour la 2e année civile complète d’assujettissement ;
• 21,50 % pour la 3e année civile complète d’assujettissement.
** En fonction du secrétariat social, ce supplément peut varier entre 3% et 4.5%, dans le présent exemple, le supplément
est de 3.95 %.
Votre avantage
fiscal + social =
Revenu de
À
Impôts
Statut social
€ 0,01
€ 8.590,00
26,75%
0%
€ 8.590,00
€ 12.220,00
32,10%
0%
€ 12.220,00
€ 12.830,63
42,80%
0%
€ 12.830,63
€ 20.370,00
42,80%
24,96%
€ 20.370,00
€ 37.330,00
48,15%
24,96%
€ 37.330,00
€ 55.405,04
53,50%
24,96%
€ 55.405,04
€ 81.649,49
53,50%
16,07%
€ 81.649,49
€ ...
53,50%
0%
Statut fiscal des versements
Quand
PENSION DE RETRAITE
à partir de 60 ans
PENSION DE SURVIE
en cas de décès
Impôt anticipé
Aucun
Aucun
Impôt des personnes physiques
Taux marginal sur une rente fictive
Taux marginal sur une rente fictive
Cotisation de solidarité
Aucun
Aucun
Impôt communal
A appliquer
A appliquer
Rente fictive
Capital x taux de conversion
Capital x taux de conversion
Participation bénéficiaire
Pas imposable
Pas imposable
Droits de succession
Pas d’application
Oui
Calcul de la rente fictive
Age du bénéficiaire lors
Base imposable
Durée de l’imposition
du versement
(% sur le capital)
(en années)
1%
13
41-45
1,5%
13
46-50
2,0%
13
51-55
2,5%
13
56-58
3,0%
13
59-60
3,5%
13
61-62
4,0%
13
63-64
4,5%
13
>65
5,0%
10
<41
Pour les indépendants qui retirent leur capital pension à l’âge légal de la pension et qui restent également actifs
jusqu’à cette date, la rente fictive n’est pas calculée sur 100% du capital pension (sans participation bénéficiaire), mais
seulement sur 80% du capital pension.
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